更新時間：2025-11-05 20:08:48作者：佚名
一、前言
最近好久沒認(rèn)真侃一侃了。
今天，打算跟諸位聊一聊，有關(guān)地方政府的稅收返還政策。部分地方，不稱作稅收返還，而是叫特殊補(bǔ)貼，或者返稅優(yōu)惠之類的 。
然而，不管其稱呼究竟是什么，從本質(zhì)上來說，它都屬于稅收返還，這是由于它乃是依據(jù)你所繳納的稅額按照相應(yīng)比例進(jìn)行計算的，到2025年時大體上處于40%左右的水平。舉例而言呢，要是約定的比例是41%，那么當(dāng)企業(yè)納稅100萬時，就會有41萬元被返還給該企業(yè)。
返稅的洼地，其比例處于百分之四十至百分之四十五之間，是屬于獨(dú)家范疇的園區(qū)，在業(yè)內(nèi)，很少會存在返稅比例比我們還要高的情況。能夠點擊文中的插件聯(lián)系我們，其會推薦獨(dú)家園區(qū)，或者通過私信進(jìn)行溝通 。
返稅洼地應(yīng)用面極為廣泛，針對三大稅種，均能夠?qū)崿F(xiàn)每月或者隔天進(jìn)行返還操作，既可以開具專用發(fā)票，又能夠開具普通發(fā)票。然而，部分行業(yè)存在較高敏感性，諸如醫(yī)療領(lǐng)域或者大宗商品這類涉及資質(zhì)相關(guān)問題的行業(yè)，眾多園區(qū)會出現(xiàn)推延返稅情況稅收楔子，甚至加以限制。倘若您有需求，可私信于我，我會為您推薦政策穩(wěn)定的返稅洼地，該類洼地絕不會出現(xiàn)推遲返還現(xiàn)象，同時也不會發(fā)生政策變動情形。如此一來，可避免企業(yè)遭遇不靠譜園區(qū)，不至于在撤出時耗費(fèi)時間、金錢以及精力，最終卻無法收到返稅。
另有辦法，是點擊下方卡片，安排稅務(wù)師，依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營狀況，匹配全國園區(qū)，將返稅收入最大化。其總部處于深圳，在包括北京、上海、廣州、長沙、杭州、重慶、西安等在內(nèi)的18個城市設(shè)有分公司，專門致力于為企業(yè)以及高凈值個人提供諸如稅務(wù)策劃、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、不動產(chǎn)免稅剝離、公募基金免稅、海外信托等方面的咨詢服務(wù)，累計服務(wù)上市公司以及各行業(yè)中小型企業(yè)總計上萬家 。
安徽或江蘇的返稅園區(qū)，有這樣的情況，增值稅返還比例在百分之四十到百分之四十五之間，所得稅返還比例在百分之二十到百分之二十八之間 。
蕪湖在安徽，徐州于江蘇，贛州處江西等城市，皆存在頗為優(yōu)質(zhì)的增值稅或者所得稅返稅洼地，多數(shù)運(yùn)用的是階梯式返稅方式，也就是納稅數(shù)額越高，返稅的比例便會越高，像增值稅最高能夠返45%。之所以加以推薦是因為，政策連續(xù)穩(wěn)定的時長都在5年以上，并且是按月進(jìn)行返還，無需擔(dān)憂返稅出現(xiàn)拖延情況。這對于企業(yè)而言是相當(dāng)重要的 。
返稅園區(qū)參考②個稅返還25%~28%，【江蘇/山東】
名叫基金小鎮(zhèn)的這種稅收園區(qū)，能針對性地解決高額個稅問題，有股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價高的情況，有高管個稅高的情況，還有想設(shè)置員工持股激勵平臺等情況，個稅返還比例處于25%至28%之間，穩(wěn)定性非常高。
有這樣一些情況：2024年返稅園區(qū)有著較為嚴(yán)格的監(jiān)管，挑選稅收園區(qū)這件事需要慎重對待。除去安徽、江蘇、山東之外，當(dāng)下比較適配的園區(qū)還有湖北，還有湖南，還有江西。
除開返稅園區(qū)以外，要是存在公轉(zhuǎn)私的情形，以及私戶進(jìn)行收款的狀況，還有居間費(fèi)等相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的減稅問題，那么能夠選擇個體戶稅收園區(qū) .
另外則是針對跨境資金流轉(zhuǎn)、收款等問題的外貿(mào)稅收園區(qū)。
通過點擊下方卡片獲取全國稅收園區(qū)政策，能夠安排稅務(wù)師精確匹配全國數(shù)量眾多的園區(qū)，在完成納稅之后直接提現(xiàn)至個人賬戶，不需要再次繳納稅款。存在綜合稅率為0.4%或者每月返稅為45%等政策 。
二、返稅政策溯源
咱們談?wù)撠斦杖胧恰八谋举~”，在其中的基金預(yù)算收入里面，土地出讓金占據(jù)比較大的部分，并且以當(dāng)下的大環(huán)境為依據(jù)，各個地方都是滿懷樂意地去推出更為優(yōu)良的稅收優(yōu)惠政策來開展招商引稅工作。
【部分內(nèi)容有刪減】
因此，在2018年往后，稅收返還開始漸漸于二線乃至一線城市顯現(xiàn)，舉例來說，一些屬于省會級別的，諸如西安、鄭州乃至上海這類城市都有大量的此種情況出現(xiàn)。然而，省會城市的稅收優(yōu)惠政策或許沒那樣具備競爭力呀，通常推薦選擇二三線城市去入駐，具體是哪一個城市就得依據(jù)企業(yè)實際的經(jīng)營狀況來進(jìn)行匹配，有些園區(qū)是增值稅返還的比例高，可是所得稅返還的比例低，有些園區(qū)則與之相反。
比如說留學(xué)之路，存在一些軟件企業(yè)，這些企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了高新的認(rèn)證，在所得稅層面達(dá)成了籌劃，所交的數(shù)額不多了。與之相對應(yīng)的是，就得挑選增值稅返稅比例高的園區(qū)（像上圖里提到的安徽蕪湖）。
若老板名下存在多家公司，那么就得思索自身三到五年內(nèi)有無融資上市的想法，因為具備獲取返稅能力的企業(yè)，已然擁有一定規(guī)模，要是營業(yè)額超過1億就能夠著手準(zhǔn)備沖擊新三板或者港股，在籌備進(jìn)程中會將不同公司主體聚集起來，如此便可以挑選那些初始返稅比例低，然而階梯返稅比例高的園區(qū)。
要是并非打算尋求融資，那么就建議盡早將股東高管的分紅個稅籌劃妥當(dāng)，以往有不少人是以個體的形式進(jìn)行分紅的，然而現(xiàn)在可不建議這么做了。較為穩(wěn)妥地多繳納一些稅款以求心安吧，在2024年的審計會議當(dāng)中明確表示要逐步清理不合規(guī)的稅收園區(qū)，個體戶的合規(guī)性必定是低于返稅園區(qū)的，建議采用合伙企業(yè)返還個稅的形式來進(jìn)行籌劃。
存在這樣一種情形，公司九成的業(yè)務(wù)處于北上廣深這些一線城市，進(jìn)而享受到當(dāng)?shù)氐哪承┓龀盅a(bǔ)貼。盡管能夠?qū)⒉糠謽I(yè)務(wù)分予新成立的分公司或者子公司，然而務(wù)必對園區(qū)納稅以及原主體公司納稅的比例予以平衡，否則倘若人家產(chǎn)生意見，后續(xù)遭遇問題時便難以進(jìn)行溝通了。
要是對于挑選何處的園區(qū)拿不準(zhǔn)，亦或是想要去比較對比各地的政策，那么能夠點下方增加網(wǎng)上客服，讓稅務(wù)師去匹配全國數(shù)量眾多的園區(qū)，定制專門的稅務(wù)方案 。
三、返稅園區(qū)的篩選
雖然上面講的都是很不錯的政策，但要跟大家強(qiáng)調(diào)幾點：
首先，被返還的款項，是直接打到企業(yè)公戶那里的，其自身還要繳納企業(yè)所得稅，所以在企業(yè)所得稅這個層面稅收楔子，還得再做一層規(guī)劃呢。
其二，返還這件事本身有可能處于不穩(wěn)定的狀態(tài)，于選擇與之相對應(yīng)的返稅園區(qū)之際，得要去考量當(dāng)?shù)卣邆涞墓帕Γ€有政策的穩(wěn)定性，以此來規(guī)避出現(xiàn)延誤的風(fēng)險。
稍微輕些的情況下，實際返還出現(xiàn)縮水狀況，比如說，約定是每月返還，可實際上差不多是按照季度來返還，又或者，約定返還百分之四十，然而在實際當(dāng)中，因為各種各樣的手續(xù)，最終只能返還百分之三十 。
政策變換快得很，入駐之前談的，說能返百分之四十呢，沒過兩個月，就說財政面臨困難，不給返了 。
怎樣去避開那些質(zhì)量差的園區(qū)呢，這是非常依賴稅務(wù)籌劃者對于資源掌握數(shù)量的情況的。只有這個數(shù)量達(dá)到一定水準(zhǔn)，才會有方法進(jìn)而引發(fā)質(zhì)變以此去挑選出政策長時間穩(wěn)定的園區(qū)。
其三，返還之時，務(wù)必要將交易結(jié)構(gòu)設(shè)計得妥善周全，主體設(shè)計得堅實穩(wěn)固，以此來規(guī)避風(fēng)險。
第四，選擇非政策試點前沿的城市，國務(wù)院要出手了。
2021年，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了一篇文章，名為《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)省以下財政體制改革工作的指導(dǎo)意見》 。
對于逐步清理那些不當(dāng)干預(yù)市場以及和稅費(fèi)收入相掛鉤的補(bǔ)貼或者返還政策，這意味著，各地各個園區(qū)的“稅收返還”政策恐怕將會被漸漸取消掉。
不過這逐步清理究竟是怎樣的逐步方式，不當(dāng)干預(yù)市場該如何去界定，諸多細(xì)節(jié)仍舊未知。如今2023年也快要到尾聲了，據(jù)我個人所了解到的情況，并沒有一個返稅園區(qū)被清理 。
稅收的目的在于再分配，并非是要把各個企業(yè)搞垮滅亡。在當(dāng)下全國各地都存在著稅收返還相關(guān)政策的情形狀況之下，這必然注定會是一個持續(xù)時間漫長、曠日持久的進(jìn)程過程。并且說不定，等返稅這種情況沒有了之后，又極有可能會出現(xiàn)回稅優(yōu)惠、調(diào)稅優(yōu)惠之類等等的情況，只不過是形式改變，本質(zhì)卻沒有變化，換湯不換藥 。
環(huán)境如此，還是早規(guī)劃，早拿返稅吧。
要是你不清楚企業(yè)究竟該運(yùn)用哪些稅收優(yōu)惠，心里擔(dān)憂企業(yè)稅率過高，那么能夠私信我，我會給大家推薦稅務(wù)師免費(fèi)咨詢服務(wù)，依據(jù)企業(yè)大體的運(yùn)營狀況，幫你預(yù)估在總體上能夠降低的稅率，并且給出具體的方案，在方案里列出不同稅收園區(qū)的稅率，給企業(yè)匹配數(shù)量廣大的園區(qū)，如此企業(yè)便不會多交稅。
我是老王，十多年資深稅務(wù)咨詢經(jīng)驗
上市公司及多個頭部IP特聘常年財稅顧問
曾主導(dǎo)香港某跨境電商企業(yè)股權(quán)架構(gòu)重建及上市輔導(dǎo)
為企業(yè)及高凈值個人提供全面稅務(wù)規(guī)劃咨詢