更新時間：2024-06-01 17:30:20作者：佚名
根據《中華人民共和國審計法》第十九條的規定，寧波市審計局對浙江紡織服裝職業技術學院（以下簡稱浙江紡織學院）2009年至2011年財務收支進行了審計。現將審計結果公告如下：
一、基本情況
浙江紡織職業技術學院是一所從事高等職業技術教育的公辦全日制普通高等院校，是浙江省示范性高職院校。現有在校學生10000余人，教職工624人（其中高級職稱教師174人，雙師素質教師265人）。設有紡織學院、服裝學院、藝術設計學院等11個二級學院。
浙江紡織學院與院內職工于2005年6月共同出資150萬元成立大秦教育后勤服務公司（以下簡稱大秦公司）。截至2011年12月底，浙江紡織學院和院內職工（12人）持股比例分別為51%和49%。浙江紡織學院每年與大秦公司簽訂后勤托管合同（包括學院后勤、寧大村1號后勤、義代學院后勤），將餐飲、公寓管理、水電汽管理、工程維護管理等文化娛樂、商業后勤配套服務委托給大秦公司，大秦公司每年根據稅后利潤進行分紅。 2002年7月，原寧波服裝職業技術學院根據《浙江省教育廳關于同意寧波服裝職業技術學院接收寧波明州職業技術學院的批復》（浙教職發[2002]150號）接管寧波明州職業技術學院。學校是由社會力量舉辦、財政獨立、自負盈虧的非學歷高等教育機構。
根據學校行政經費賬戶，2009年至2011年，總收入81800.47萬元，總支出79154.27萬元。截至2011年12月底英語作文，浙江紡織學院賬面資產總額75118.65萬元，負債總額7443.38萬元，凈資產總額67675.27萬元。同時，還設有一個基本建設賬戶，核算正在建設中的校園一期、二期等基本建設項目。根據提供的基建報告，2009年至2011年，該賬戶共收到基本建設補助9518萬元，共計基本建設支出7177.89萬元。
二、審計評價意見
審計結果表明，浙江紡織院基本能執行國家有關財經法律法規，會計數據基本反映單位財務收支情況。學校制定出臺了《二級資金管理暫行辦法》、《基建及改造工程招標投標管理辦法》、《財務管理辦法》、《科研經費管理辦法》等制度，在財務、基建、采購、科研等方面加強了規范管理，基本能參照執行。但在物資采購、財務監督、內控制度制定與執行、下屬單位財務監督等方面還存在一些問題和不足，應予以糾正和改進。
三、審計發現的主要問題
（一）教科書采購未通過政府集中采購。2011年，浙江紡織學院分別從寧波華茂教育書店和寧波智書文化傳播有限公司采購教科書221.75萬元和11.91萬元。浙江紡織學院上述采購未通過寧波市政府采購中心集中采購，不符合《關于公布2011年寧波市集中采購目錄及標準的通知》（甬購辦[2010]1202號）關于“采購人采購集中采購項目，應當委托集中代理機構代理采購”的規定。
（二）一些內部管控制度不完善，執行力度有待加強
1．2009年至2011年，浙江紡織工學院以內部聯系單方式與大秦公司結算日常修繕、補縫等雜項工程費用196.54萬元，但未對結算費用進行嚴格審核監督。
2、浙江紡織工學院2008年發布的《橫向科研項目管理規定》第3條與同一規定第6條相矛盾，缺乏操作性。
3.浙江紡織工學院二級學院經費支出中，存在支部書記、支部院長分別審批支出的現象，未按照有關規定進行經費審批。
四、其他需要說明的事項
（一）大秦公司情況。該公司成立于2005年6月寧波市職業專修學院，由浙江紡織學院與9名具有院內專業技術職稱的自然人共同出資150萬元設立，2009年至2011年共計派發個人分紅61.4萬元。審計期間，浙江紡織學院召開黨政聯席會議，目前已收回大秦公司個人股份，相關實施情況已報市教育主管部門備案并實施整改。
（二）寧波百福手套科技有限公司事項。2009年，浙江紡織學院未經寧波市教育局批準，與寧波百福田實業有限公司（以下簡稱百福田公司）簽訂協議，雙方分別以75萬元（向百福田公司母公司寧波福田集團有限公司借款）和225萬元設立寧波百福手套科技有限公司。目前，審計整改已完成，浙江紡織學院已退出股份。
五、審計建議
（一）強化內控制度執行，合理細化業務操作流程。浙江紡織工學院應加強制度監督檢查，切實提高制度執行力。針對現有科研項目、固定資產管理、財務審批制度等不科學、不合理的情況，改進完善制度建設，細化工程、財務、商務等相關操作流程，強化內部約束，充分發揮內部審計的監督作用。
（二）加強物資采購招標管理。浙江紡織服裝學院要加強對學校教材等物資采購的監管，進一步規范物資采購內控管理，嚴格執行《寧波市集中采購目錄及標準》的規定，采購符合政府采購或招標要求的物資。政府采購或招標必須按規定進行，并同步進行監督考核，杜絕亂采購現象再次發生。
（三）加強對下屬單位的監管。堅決杜絕個人持有浙江省紡織研究院下屬單位股份的現象；建立健全后勤部與下屬單位的聯系名單制度，尤其要重點關注下屬單位的工程項目業務，確保相關支出的真實性。
六、審計發現問題的整改情況
浙江紡織工學院高度重視審計發現的問題，召開學院黨委審計整改專題會議，積極落實整改措施寧波市職業專修學院，完善修訂《浙江紡織服裝職業技術學院零星項目實施細則》等內控制度，嚴格執行“一筆”審批制；加強對教學材料、儀器設備、圖書采購的監管，目前已委托浙江國際招標公司進行公開招標。同時，學院監察審計處將繼續關注審計整改情況的后續檢查，防止再次出現違規行為。