更新時(shí)間：2024-06-02 16:24:44作者：佚名
今年以來(lái)，稅務(wù)總局按照《深化國(guó)稅地稅征管體制改革方案》確定的時(shí)間表和路線圖，持續(xù)努力，推出多項(xiàng)改革舉措，改革紅利逐步釋放。這些舉措的主要內(nèi)容是什么？給納稅人帶來(lái)了哪些獲得感？稅務(wù)機(jī)關(guān)采取了哪些舉措加快改革進(jìn)度、確保改革落地？稅務(wù)總局《方案》督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)人就上述問(wèn)題回答了記者的提問(wèn)。
1.稅收便利化改革承載著納稅人減負(fù)增效的期盼，請(qǐng)問(wèn)2月份稅務(wù)總局在這方面推出了哪些重要舉措？
答：按照《關(guān)于創(chuàng)新納稅服務(wù)機(jī)制、推進(jìn)納稅便利化改革方案》的部署要求，稅務(wù)總局于2016年初啟動(dòng)新一輪“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，列出10大類(lèi)31項(xiàng)便利化改革措施清單，重點(diǎn)解決納稅人辦稅“難點(diǎn)”“痛點(diǎn)”“堵點(diǎn)”。2月份，稅務(wù)總局繼續(xù)落實(shí)清單承諾，確保改革舉措陸續(xù)推出、循序漸進(jìn)、成效顯著。主要包括：
一是三項(xiàng)個(gè)人所得稅事項(xiàng)由審批改為備案，簡(jiǎn)化納稅程序?？萍汲晒D(zhuǎn)化暫免個(gè)人所得稅審核、個(gè)人認(rèn)購(gòu)股票等證券取得的股票期權(quán)收入或折價(jià)、補(bǔ)貼收入繳納個(gè)人所得稅困難審核、律師事務(wù)所征收方式審批改為備案。特別是對(duì)于將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化為股份和投資比例的科研機(jī)構(gòu)、大專(zhuān)院?；颢@獎(jiǎng)人員，只需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《科技成果轉(zhuǎn)化暫免個(gè)人所得稅登記表》即可完成備案，不再需要提交《高新技術(shù)成果投資證明》等多項(xiàng)相關(guān)材料，大大簡(jiǎn)化納稅程序，優(yōu)化納稅服務(wù)。
二是享受A級(jí)納稅抵免的納稅人，從銷(xiāo)售商處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，將不再需要掃描認(rèn)證。納稅人登錄省級(jí)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)后，銷(xiāo)售商對(duì)其開(kāi)具的所有發(fā)票信息一目了然，只需查詢、選擇抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票信息，即可辦理抵扣或出口退稅，無(wú)需像以前一樣經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門(mén)認(rèn)證。這不僅為納稅人節(jié)省了購(gòu)買(mǎi)掃描設(shè)備的費(fèi)用，也節(jié)省了大量的時(shí)間和精力，讓辦稅更加輕松便捷。
三是合理簡(jiǎn)化納稅人申報(bào)納稅次數(shù)，減輕納稅負(fù)擔(dān)。4月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅和附加稅費(fèi)，符合條件的小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅，由按月申報(bào)調(diào)整為按季申報(bào)；與增值稅、消費(fèi)稅一同征收的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加免征零申報(bào)，通過(guò)國(guó)地稅信息共享自動(dòng)生成納稅人零申報(bào)信息；采用簡(jiǎn)化申報(bào)方式的經(jīng)常性定額戶，在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)財(cái)稅國(guó)庫(kù)銀電子繳稅系統(tǒng)分批扣繳稅款或委托銀行代扣代繳應(yīng)納稅款，可實(shí)行以繳代申報(bào)，無(wú)需再辦理申報(bào)手續(xù)，進(jìn)一步減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)納稅人的獲得感。
四是擴(kuò)大出口退（免）稅無(wú)紙化管理，提高退稅效率。在天津、江蘇、浙江等11個(gè)?。ㄊ校┎糠值貐^(qū)開(kāi)展出口退（免）稅無(wú)紙化管理試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，稅務(wù)總局將從2月份起將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到全國(guó)。各省國(guó)稅局可選擇有代表性的稅法遵從性較好的地區(qū)和企業(yè)開(kāi)展試點(diǎn)，利用信息化手段實(shí)現(xiàn)出口退（免）稅申報(bào)、證明、審核審批、退稅等業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦理，進(jìn)一步便利出口企業(yè)辦理退稅，加快退稅進(jìn)度。
2、取消A級(jí)納稅信用納稅人增值稅發(fā)票認(rèn)證，不僅方便了納稅人，也是落實(shí)《方案》要求，推進(jìn)發(fā)票管理方式改革，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理信息化的重要舉措。取消認(rèn)證將給稅務(wù)管理帶來(lái)哪些變化？對(duì)基層稅務(wù)部門(mén)的工作又將產(chǎn)生怎樣的影響？
答：取消A類(lèi)納稅人增值稅發(fā)票認(rèn)證，是在全面推行新的增值稅發(fā)票管理制度基礎(chǔ)上推出的一項(xiàng)改革舉措。新制度發(fā)票管理方式的變化主要體現(xiàn)在：
一是信息采集齊全。增值稅發(fā)票票面的數(shù)字、漢字等信息，包括納稅人姓名、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、稅額、稅率等，全部采集齊全。
二是信息傳輸實(shí)時(shí)性。發(fā)票信息傳輸方式由納稅人單機(jī)開(kāi)票、定期交送升級(jí)為通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)票、實(shí)時(shí)上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。
三是將信息以賬本形式存儲(chǔ)，納稅人開(kāi)具的每一張發(fā)票都經(jīng)過(guò)數(shù)字證書(shū)簽名，并進(jìn)行全程監(jiān)控遼寧省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，閉環(huán)傳輸至稅務(wù)機(jī)關(guān)，形成電子賬本數(shù)據(jù)庫(kù)。
由于新版增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了全額發(fā)票信息的實(shí)時(shí)采集和動(dòng)態(tài)掌握，形成了發(fā)票電子臺(tái)賬大數(shù)據(jù)平臺(tái)，通過(guò)對(duì)發(fā)票信息的深度挖掘和分析，可以快速、直觀、全面地掌握納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，有利于更好地實(shí)現(xiàn)信息化稅務(wù)管理，有效加強(qiáng)后續(xù)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
在稅收征管實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，一些非法商業(yè)企業(yè)進(jìn)行“改名倒票”，這種違法行為多是有預(yù)謀、有團(tuán)伙作祟的非法經(jīng)營(yíng)行為。為了不引起稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑，這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期較短，往往從開(kāi)業(yè)到注銷(xiāo)也就兩三個(gè)月。新版增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)上傳，相當(dāng)于開(kāi)通了“24小時(shí)監(jiān)控”，為稅務(wù)機(jī)關(guān)迅速反應(yīng)、果斷采取措施贏得了時(shí)間。
當(dāng)前，利用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行案源分析、實(shí)施案件調(diào)查、開(kāi)展案件協(xié)調(diào)，已經(jīng)成為稅務(wù)機(jī)關(guān)推進(jìn)稅收管理信息化、準(zhǔn)確快速打擊稅收違法行為的重要手段和有效途徑。
取消增值稅發(fā)票認(rèn)證后，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅工作量將進(jìn)一步減少。據(jù)寧波取消增值稅發(fā)票認(rèn)證試點(diǎn)情況顯示，寧波國(guó)稅系統(tǒng)登記納稅人54.75萬(wàn)戶，其中增值稅一般納稅人15.35萬(wàn)戶，月均認(rèn)證發(fā)票量約220萬(wàn)張。取消增值稅發(fā)票認(rèn)證試點(diǎn)期間，辦稅服務(wù)廳每日發(fā)票認(rèn)證工作量減少90%以上。
三、建立誠(chéng)信納稅促進(jìn)機(jī)制是《方案》的重要內(nèi)容，請(qǐng)問(wèn)2月份稅務(wù)機(jī)關(guān)在誠(chéng)信納稅促進(jìn)方面推出了哪些改革舉措？
答：為進(jìn)一步推進(jìn)納稅信用體系建設(shè)，2月份，稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于完善納稅信用管理的公告》，完善納稅信用等級(jí)動(dòng)態(tài)調(diào)整、通知提醒等制度，優(yōu)化信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)扣除標(biāo)準(zhǔn)，更好地促進(jìn)納稅人誠(chéng)信自律，提高稅法遵從水平。
一是按月動(dòng)態(tài)調(diào)整納稅抵免等級(jí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)按月匯總納稅人納稅抵免信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人上一評(píng)估年度因稅務(wù)檢查等原因被直接評(píng)定為D級(jí)的，將其相應(yīng)評(píng)估年度的納稅抵免等級(jí)調(diào)整為D級(jí)，D級(jí)評(píng)定不再保留至下一年。調(diào)整后的信息于次月初5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并下發(fā)A級(jí)納稅人變動(dòng)情況通知書(shū)，實(shí)現(xiàn)納稅抵免動(dòng)態(tài)管理。
二是及時(shí)告知、提醒納稅人信用評(píng)級(jí)狀況的變化。納稅人信用評(píng)級(jí)指數(shù)被扣減，將影響評(píng)級(jí)等級(jí)時(shí)英語(yǔ)作文，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過(guò)電子郵件、短信、微信等方式告知、提醒納稅人，并根據(jù)變化趨勢(shì)采取相應(yīng)的服務(wù)和管理措施，使納稅人了解自身當(dāng)前納稅信用狀況，加強(qiáng)自我管理，規(guī)范納稅行為。
三是優(yōu)化調(diào)整部分考核指標(biāo)和扣繳標(biāo)準(zhǔn)，提高納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查、反避稅調(diào)查、稅務(wù)檢查扣繳標(biāo)準(zhǔn)，提高A級(jí)納稅人的“含金量”，確保指標(biāo)扣繳標(biāo)準(zhǔn)與失信程度和后果相適應(yīng)。
四、稅務(wù)總局為落實(shí)《方案》要求，切實(shí)維護(hù)納稅人合法權(quán)益有哪些舉措？
答：《方案》提出完善納稅服務(wù)投訴機(jī)制，建立納稅人、第三方對(duì)納稅服務(wù)質(zhì)量定期評(píng)價(jià)反饋制度，暢通納稅人投訴渠道。為落實(shí)《方案》要求，稅務(wù)總局印發(fā)了《關(guān)于完善納稅服務(wù)投訴管理制度的通知》，全面維護(hù)納稅人合法權(quán)益。
一是12366納稅服務(wù)熱線升級(jí)，暢通投訴渠道。升級(jí)后，納稅服務(wù)投訴將實(shí)現(xiàn)多渠道受理、同平臺(tái)受理、全程監(jiān)控督導(dǎo)。稅務(wù)部門(mén)可通過(guò)網(wǎng)站、12366熱線、信函、現(xiàn)場(chǎng)等多種渠道受理納稅服務(wù)投訴，統(tǒng)一受理、統(tǒng)一轉(zhuǎn)送、統(tǒng)一處理、統(tǒng)一分析、統(tǒng)一反饋、統(tǒng)一查詢。熱線系統(tǒng)覆蓋稅務(wù)總局、省、市、縣稅務(wù)局四級(jí)，可對(duì)投訴處理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控、分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)、匯總。
二是加強(qiáng)納稅服務(wù)投訴統(tǒng)計(jì)分析。深入挖掘投訴信息數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)管理理念，對(duì)本地區(qū)納稅服務(wù)投訴基本情況、熱點(diǎn)問(wèn)題、處理結(jié)果、存在問(wèn)題等形成有數(shù)據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)、有量化的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。通過(guò)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，站在納稅人角度提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施，及時(shí)回應(yīng)納稅人需求和關(guān)切，正確引導(dǎo)納稅人期待。
三是建立納稅服務(wù)投訴定期報(bào)告制度。各省稅務(wù)機(jī)關(guān)要建立上級(jí)向下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告納稅服務(wù)投訴及處理情況制度，每半年報(bào)告一次。稅務(wù)總局每年要報(bào)告各省納稅服務(wù)投訴情況，督促各省對(duì)報(bào)告提出的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)，不斷提高納稅服務(wù)水平。
五、稅務(wù)總局采取了哪些舉措加快改革步伐，推動(dòng)改革落地生根？
答：2月份以來(lái)，稅務(wù)總局充分運(yùn)用既定實(shí)施機(jī)制，有效發(fā)揮重點(diǎn)工作推進(jìn)會(huì)議和督導(dǎo)檢查作用，確保各項(xiàng)改革舉措落到實(shí)處。
一是周密部署，扎實(shí)推進(jìn)改革。堅(jiān)持每周、每月總結(jié)上周、上月改革工作，安排部署本周、本月改革工作，建立工作記錄，隨時(shí)掌握改革進(jìn)展情況。2月24日，方案實(shí)施督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組召開(kāi)第四次會(huì)議，在全面總結(jié)上一階段改革工作進(jìn)展的基礎(chǔ)上，深入分析當(dāng)前改革存在的問(wèn)題，研究部署下一步改革工作。
二是深入各地調(diào)研。稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)先后赴上海、江蘇、重慶、河南、安徽、北京等綜合改革試驗(yàn)區(qū)、專(zhuān)項(xiàng)改革試驗(yàn)區(qū)進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)研，聽(tīng)取地方黨委、政府對(duì)稅收征管體制改革的意見(jiàn)建議，深入了解各地在推進(jìn)改革過(guò)程中遇到的困難和瓶頸，進(jìn)一步闡釋和指導(dǎo)《方案》落實(shí)情況，扎實(shí)有序推進(jìn)各項(xiàng)改革。
三是突出改革重點(diǎn)。召開(kāi)2016年第二次重點(diǎn)工作推進(jìn)會(huì)遼寧省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，把《方案》中推行新的增值稅發(fā)票管理制度、取消增值稅發(fā)票認(rèn)證、加快實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)計(jì)劃等改革事項(xiàng)作為重要議題，對(duì)工作推進(jìn)中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入研究分析，提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)。
四是嚴(yán)格督促檢查。2月21日至27日，稅務(wù)總局派出6個(gè)檢查組，赴遼寧、北京、湖北、廣東、陜西、云南等綜合改革試驗(yàn)區(qū)、專(zhuān)項(xiàng)改革試驗(yàn)區(qū)和非試驗(yàn)地區(qū)，重點(diǎn)督導(dǎo)《方案》落實(shí)情況，特別是國(guó)稅地稅協(xié)作標(biāo)準(zhǔn)2.0和“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”實(shí)施情況，督促各單位加大改革推進(jìn)力度，讓納稅人和社會(huì)各界深切感受到改革帶來(lái)的實(shí)實(shí)在在的成效。